Актуально:
Австрія
Необмежена податкова відповідальність, Wohnsitz/gewöhnlicher Aufenthalt, 6 місяців і доходи з України.
Тема по країнах
Податки для українців у Європі
Податкові наслідки залежать від резидентності, джерела доходу та способу роботи. Особливо уважно порівнюйте правила для дистанційної роботи, доходів з України та обов’язку подавати декларацію.
Найсвіжіша повна перевірка серед країн:
Перед вибором країни
Що варто порівнювати
Короткі картки нижче задають рамку теми. Конкретні правила, винятки й офіційні джерела відкривайте в довіднику потрібної країни.
- 01
Коли може виникати податкова резидентність
- 02
Зарплата, дистанційна робота й закордонні доходи
- 03
Декларації, соціальні внески та ключові строки
47 країн
Оберіть країну
Шукайте за назвою або відфільтруйте ЄС та інші країни. Для кожної країни можна одразу відкрити інструкцію, офіційні джерела або тематичне порівняння.
- Актуально:
Азербайджан
Tax residency визначається окремо від migration status; 182-day presence і centre-of-interests tests мають значення.
- Актуально:
Албанія
Tax residence визначається окремо від immigration stay: Albania використовує, зокрема, тест понад 183 дні у 365-денному періоді.
- Актуально:
Андорра
Tax residence в Андоррі виникає, зокрема, при перебуванні понад 183 дні на рік або якщо тут центр economic interests; IRPF headline rate — 10%.
- Актуально:
Бельгія
Belgian tax residence, domicile/Національний реєстр, foreign income і чому простого правила 183 днів недостатньо.
- Актуально:
Болгарія
Bulgarian податкове резидентство: постійна адреса, понад 183 дні та центр життєвих інтересів; картка тимчасового захисту не вирішує tax status.
- Актуально:
Боснія і Герцеговина
Personal-income taxation у BiH залежить від податкової юрисдикції: Federation BiH, Republika Srpska або Brčko District; не існує однієї nationwide PIT declaration.
- Актуально:
Ватикан
У Ватикані немає звичайного immigration-based tax-residency route для зовнішнього працівника; податкові наслідки залежать від employment entity, residence та взаємодії з Італією/іншою державою.
- Актуально:
Велика Британія
PAYE, Self Assessment, UK tax residence та робота на українського роботодавця з території UK.
- Актуально:
Вірменія
Tax resident — особа, яка перебуває у Вірменії 183+ дні у tax year; також резидентність може виникнути через centre of vital interests. Загальна PIT rate — 20%.
- Актуально:
Греція
Greek податкове резидентство: постійне або основне місце проживання, центр життєвих інтересів і понад 183 дні; AFM не дорівнює tax residence.
- Актуально:
Грузія
Tax residency виникає, зокрема, при перебуванні в Грузії 183+ дні протягом будь-яких 12 безперервних місяців, що закінчуються у відповідному tax year; загальна PIT rate — 20%.
- Актуально:
Данія
Податки в Данії для українців: податкова реєстрація, доходи, резидентність і що перевірити, якщо маєте зв'язки з кількома країнами.
- Актуально:
Естонія
Податкове резидентство, Form R, оподаткування зарплати, дистанційної роботи та іноземних доходів.
- Актуально:
Ірландія
Irish tax residence: 183/280 days, worldwide income, domicile та доходи з України.
- Актуально:
Ісландія
183 дні у будь-якому 12-місячному періоді — основний trigger unlimited Icelandic tax liability; коротший stay зазвичай означає обмежена податкова відповідальність на дохід із джерелом в Ісландії.
- Актуально:
Іспанія
Податкова резидентність Іспанії, правило понад 183 дні, економічні інтереси та доходи з України.
- Актуально:
Італія
Податкова резидентність Італії, IRPEF, доходи з України та чому 183 дні — не єдине питання.
- Актуально:
Кіпр
Cyprus податкове резидентство визначається 183-day або спеціальним правило 60 днів; картка тимчасового захисту сама по собі не робить людину податковий резидент.
- Актуально:
Косово
Tax residency може виникнути від 183 днів у tax period або через residence/centre-of-vital-interests criteria; current PIT rates — 0%, 8% і 10%.
- Актуально:
Латвія
Latvian податкове резидентство, salary/business дохід та чому remote дохід з України треба аналізувати окремо.
- Актуально:
Литва
Податкове резидентство, зарплата, самозайнятість, правила VMI та доходи з України.
- Актуально:
Ліхтенштейн
Податкові резиденти сплачують wealth та income tax; state income tax прогресивний, а municipality додає свій surcharge. Зарплата може оподатковуватися через withholding.
- Актуально:
Люксембург
посвідка на проживання/тимчасовий захист не робить автоматично Luxembourg податковий резидент; ACD дивиться фактичне податкове резидентство і центр життєвих інтересів.
- Актуально:
Мальта
Malta податкове резидентство є оцінка фактичних обставин: понад 183 дні — сильний statutory trigger; звичайне проживання може виникати й через довгострокові особисті й економічні зв’язки.
- Актуально:
Молдова
Tax residence у Молдові може виникати, зокрема, при перебуванні щонайменше 183 дні протягом tax year; salary income оподатковується за Moldovan payroll rules, де базова individual income-tax rate становить 12%.
- Актуально:
Монако
Для більшості Monaco residents, включно з громадянами України, Principality не стягує personal income tax; це не скасовує можливі tax obligations в інших державах.
- Актуально:
Нідерланди
нідерландський податок на доходи, resident/податковий нерезидент, доходи з України та податкова угода.
- Актуально:
Німеччина
Steuer-ID, податкова прив'язка до місця проживання та що перевірити при доходах з Німеччини й України.
- Актуально:
Норвегія
Tax residence: понад 183 дні за 12 місяців або понад 270 за 36 місяців і світовий дохід.
- Актуально:
Північна Македонія
Tax residence визначається окремо від temporary protection: важливі 183 дні у 12-місячному періоді, residence facts і treaty analysis.
- Актуально:
Польща
Податкова резидентність, PIT, PESEL/NIP та доходи з Польщі й України для українців, які живуть або працюють у Польщі.
- Актуально:
Португалія
Податкова резидентність, правило 183 днів, habitual home та доходи з Португалії й з-за кордону.
- Актуально:
Румунія
Податкове резидентство через критерії ANAF, перебування понад 183 дні, центр життєвих інтересів та правила для доходів з України.
- Актуально:
Сан-Марино
San Marino застосовує IGR; personal income оподатковується за progressive brackets, а 2025 tax reform має положення, що застосовуються з tax period 2026.
- Актуально:
Сербія
Temporary protection не визначає tax residence. У Сербії фізособа може стати tax resident через domicile/centre of vital interests або перебування 183+ дні у 12-місячному періоді; базова salary income-tax rate — 10%.
- Актуально:
Словаччина
Податки із зарплати й підприємницької діяльності, податкове резидентство та іноземні доходи.
- Актуально:
Словенія
Податкове резидентство через критерії FURS: понад 183 дні або суттєві життєві зв’язки зі Словенією.
- Актуально:
Туреччина
Tax residence визначається окремо від immigration status: domicile у Türkiye або, як правило, безперервне перебування понад 6 місяців у calendar year може створити full tax liability.
- Актуально:
Угорщина
Угорський податковий номер, визначення резидентства, eSZJA та правила для іноземних і дистанційних доходів.
- Актуально:
Фінляндія
Finnish податкова картка, wages, personal identity code, social-insurance thresholds та foreign-employer questions.
- Актуально:
Франція
Податкова резидентність Франції, foyer, 183 дні, професійна діяльність та центр економічних інтересів.
- Актуально:
Хорватія
Податкове резидентство визначається за місцем проживання та звичайного перебування; OIB сам по собі не визначає податковий статус.
- Актуально:
Чехія
Податкова резидентність Чехії, правило 183 днів, життєві зв'язки та доходи з України.
- Актуально:
Чорногорія
Tax residence визначається окремо від temporary protection: resident test включає domicile/centre of vital interests або перебування понад 183 дні у tax year.
- Актуально:
Швейцарія
Swiss tax residence: domicile, 30 днів із роботою, 90 без роботи та світовий дохід.
- Актуально:
Швеція
Preliminary A-tax, coordination number/personnummer, employment tax та окремий аналіз Swedish податкове резидентство.
Наступний крок
Потрібно більше, ніж одна тема?
Перейдіть від окремої теми до свого життєвого маршруту, порівняння країн або первинних офіційних джерел.
Маршрут за життєвою ситуацією
Побачте, на якому етапі ця тема стає важливою і які питання варто перевірити поруч.
Відкрити маршрутПорівняти дві країни · Податки
Зіставте цю тему у двох перевірених країнах, а за потреби поверніть показ усіх практичних тем.
Порівняти країниОфіційні джерела за темою · Податки
Відкрийте державні та інші первинні ресурси саме за цією темою по всіх перевірених країнах.
Перейти до джерел